+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Возврат переплаты по налогу на прибыль

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Возврат переплаты по налогу на прибыль

Переплата по налоговым платежам возникает практически у всех организаций и предпринимателей. Кто-то, например, просто ошибся в платежке. Кто-то подал уточненную декларацию с уменьшенной суммой налога к уплате. Переплату во всех этих случаях можно вернуть или зачесть в счет других налоговых платеже й подп. Налоговая переплата может возникнуть в результате излишней уплаты вами любых налоговых платежей: налогов, сборов, авансовых платежей, пеней, налоговых штрафо в пп. Рассмотрим несколько примеров таких ситуаций:.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

В каких случаях может возникнуть переплата Что можно сделать с переплатой Общие правила для зачета и возврата налога Зачет переплаты в счет погашения задолженности по налогам Зачет переплаты в счет предстоящих платежей Возврат переплаты.

Как вернуть или зачесть переплату по налогу на прибыль?

В каких случаях может возникнуть переплата Что можно сделать с переплатой Общие правила для зачета и возврата налога Зачет переплаты в счет погашения задолженности по налогам Зачет переплаты в счет предстоящих платежей Возврат переплаты. Нет смысла бесплатно кредитовать государство, если переплату можно вернуть и использовать для пополнения собственных средств компании.

Главное при этом — грамотно соблюсти процедуру, прописанную в Налоговом кодексе РФ. Налог на прибыль в этом смысле — не исключение. Вместе с тем, причины возникновения переплаты по этому налогу, а также порядок его зачета имеют свои особенности. Об этом — в нашей статье. Организация завысила налоговую базу по налогу на прибыль. Например, завысила доходы или занизила расходы. Ошибка была обнаружена в следующем налоговом отчетном периоде. После того, как налог уже перечислен в бюджет.

В этом случае у бухгалтера есть такие варианты действий:. В случае, если бухгалтер выберет первый вариант, налог на прибыль за предыдущие налоговые отчетные периоды окажется переплачен. При втором варианте на сумму завышения налоговой базы прошлого периода будет просто скорректирована уменьшена налоговая база текущего периода. Организация платит авансовые платежи по налогу на прибыль ежемесячно, исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале п.

Она перечисляла эти платежи в течение отчетного периода первого квартала, полугодия, девяти месяцев. Но фактическая сумма налога, рассчитанная по итогам этого периода, оказалась меньше суммы ранее перечисленных платежей.

Или организация получила не прибыль, а убыток. Перечисляя налог в бюджет, бухгалтер ошибся при заполнении платежного поручения. И уплатил в бюджет сумму большую, нежели положена по декларации. Процедура зачета возврата переплаты строго регламентирована. То есть, независимо от того, что делают с переплатой зачитывают или возвращают , необходимо взаимодействие с налоговой инспекцией. По правилам, предусмотренным статьей 78 Налогового кодекса РФ. Итак, если у организации есть недоимка по другим федеральным налогам пеням, штрафам , то в первую очередь сумму переплаты по налогу на прибыль инспекторы направят на ее погашение п.

Инспекция может самостоятельно решить, в счет какой именно недоимки задолженности зачесть переплату. Также и сама компания вправе сообщить в ИФНС, в счет какой именно задолженности она хочет зачесть переплату по налогу на прибыль.

Для этого нужно подать в инспекцию заявление о зачете см. В любом случае инспекция примет решение о зачете излишне уплаченных сумм в счет недоимки задолженности в течение 10 рабочих дней:. Еще пять рабочих дней дается инспекции на то, чтобы сообщить компании о принятом решении о зачете.

Документ передают руководителю либо уполномоченному представителю организации лично под расписку. Либо направляют по почте заказным письмом с уведомлением о вручении. Если недоимки по другим налогам, сборам, пеням и штрафам у организации нет, переплату по налогу на прибыль можно зачесть в счет предстоящих платежей в бюджет.

Для того, чтобы произвести такой зачет, организация должна подать в инспекцию заявление по форме см. В течение еще пяти рабочих дней с момента принятия решения о зачете либо отказе в нем ИФНС обязана письменно сообщить об этом налогоплательщику. После получения сообщения о положительном решении о зачете переплаты в счет будущих платежей можно считать переплату зачтенной. При отсутствии задолженности перед бюджетом можно не засчитывать сумму переплаты по налогу на прибыль, а вернуть ее из бюджета на расчетный счет компании.

В течение еще пяти рабочих дней с момента принятия решения о возврате либо отказе в этом ИФНС обязана письменно известить об этом налогоплательщика.

Так же, как и в случае с зачетом налога, документ передают руководителю либо уполномоченному представителю организации лично под расписку.

После этого, в случае положительного решения, нужно ждать, когда деньги поступят на расчетный счет организации.

По общему правилу, срок такого возврата составляет один месяц со дня получения инспекцией заявления от налогоплательщика п. Если инспекция нарушит этот срок, компании положены проценты за несвоевременный возврат — за каждый календарный день просрочки п.

Их рассчитывают, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ. Чтобы получить проценты, компании нет необходимости дополнительно обращаться в инспекцию, и рассчитывать эти проценты бухгалтер не должен. На основании заявления о возврате налога инспекция обязана самостоятельно рассчитать сумму процентов за задержку и перечислить их налогоплательщику. Если налоговики вернули переплату позже срока, но не перечислили проценты, организация вправе подать жалобу на бездействие в региональное УФНС.

Если обжалование в налоговом управлении не поможет, придется обратиться в суд п. Подведем итог. Чтобы своевременно выявлять переплату по налогу на прибыль, целесообразно регулярно проводить сверки с налоговой инспекцией. Например, не реже, чем раз в год. Это позволит вовремя обнаружить переплату и заявить о зачете возврате излишне перечисленных сумм. Если переплата выявлена, вариант ее зачета более предпочтителен.

Причем, как для налогоплательщика, так и для ИФНС. Для организации — потому, что срок зачета короче срока возврата налога. Инспекции охотнее идут на зачет, поскольку этот вариант для них менее хлопотный, да и деньги остаются в казне — просто перераспределяются на другой КБК. Однако переплаты по налогу на прибыль можно и вовсе избежать — ведь нередко она вызвана ошибками бухгалтерии. Это могут быть погрешности как при исчислении налоговой базы, так и на этапе заполнения платежных поручений.

Подобных ошибок можно избежать, если передать бухгалтерию на аутсорсинг в 1C-WiseAdvice. Расчетом и перечислением налогов у нас занимаются лучшие профессионалы своего дела, каждый из которых ведет то направление, которое знает и любит больше всего. Все они при приеме на работу проходят многоступенчатое тестирование, включая специальный тест на внимательность, поэтому досадные ошибки при расчете налога и заполнении платежных поручений попросту исключены.

А от непредвиденных случайностей убережет постоянный внутренний аудит. Кроме того, для своевременного выявления переплат в том числе, возникших по вине наших предшественников — штатного бухгалтера или бухгалтерской компании, которые до нас вели учет у клиента мы регулярно проводим сверку расчетов с ИФНС.

Также вы можете заказать наши услуги по возврату переплаты по налогам либо взысканию процентов с ИФНС на любом этапе. Мы установим, когда и как образовалась переплата, проведем аудит документации, подготовим и подадим заявления на возврат, проведем сверку расчетов с ИФНС и проконтролируем соблюдения сроков возврата или зачета.

При необходимости обжалуем бездействие налоговых органов или оспорим незаконный отказ в возврате. Главная Блог Как зачесть или вернуть переплату по налогу на прибыль. В каких случаях может возникнуть переплата Переплата по налогу на прибыль может образоваться, например, в следующих случаях. Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров? Поделиться статьей. Наши лучшие статьи. Вызвали на налоговую комиссию: как выиграть поединок с ИФНС? Комментарии временно не доступны.

Заказ обратного звонка. Ваше имя. Ваш телефон. Удобное время звонка Через 30 минут В течение дня Утром с 9 до 12 Днем с 12 до 15 Вечером с 15 до Что вас интересует? Бухгалтерское обслуживание Оптимизация налогов Расчет зарплаты и кадры Восстановление учета Нулевая отчетность Другое.

Как зачесть или вернуть переплату по налогу на прибыль

При осуществлении предпринимательской деятельности любой хозяйствующий субъект в случае наличия базы по налогообложению должен самостоятельно исчислять и уплачивать в бюджет обязательные налоговые и иные платежи. Нередки ситуации, когда сумма, перечисленная в бюджет, превышает необходимую, это может произойти как в результате неверного исчисления в организации, так и при снятии налога органами ИФНС в безакцептном порядке. В этом случае возможен возврат зачет денежных средств, который регулируется ч. Случайное завышение суммы налоговых выплат не так критично, как его занижение. Переплаченные суммы можно тем или иным способом вернуть, недоплаченные могут грозить штрафом, либо другими административными санкциями. Если переплата выявлена в организации, то первое, что в этом случае необходимо сделать — разобраться, каким образом она произошла и уточнить размер переплаченных денежных средств.

Алгоритм возврата переплаты по налогам

Как возникает переплата по налогу на прибыль. Общие правила зачета и возврата переплаты. Как зачесть переплату по налогу на прибыль. Как вернуть переплату по налогу на прибыль. Вариант зачета имеющейся переплаты является более предпочтительным как для налоговых органов, так и для организаций. Эта операция короче по срокам исполнения, чем возврат, и не влечет за собой фактического перечисления денежных средств.

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль 3. Переплата возникла в связи с ошибочным перечислением организацией излишних денежных средств Консультация эксперта, Как отразить в учете организации зачет налоговым органом излишне уплаченного налога на добавленную стоимость НДС в счет предстоящих платежей по налогу на прибыль? Переплата возникла в связи с ошибочным перечислением организацией излишних денежных средств.

В реальной жизни без ошибок не живет ни один бухгалтер — это обычная плата за профессионализм.

Почти у всех субъектов бизнеса время от времени возникает переплата в сфере налогообложения. Это могут быть элементарные ошибки в платежках или подача уточненной декларации, где сумма налога меньше. Где-то проплаченные авансовые платежи перекрыли сумму налога по годовому итогу. В перечисленных случаях можно сделать возврат переплаты по налогам либо засчитать её в счет погашения остальных налогов.

Минфин изменит правила амортизации и ограничит возврат переплаты по налогу на прибыль

Минфин решил изменить порядок признания имущества амортизируемым и исключить возможность возврата переплаты на налогу на прибыль в срок, превышающий три года. Поправки в статью НК РФ устанавливают, что амортизируемым имуществом признается имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более рублей. Одновременно с этим вносятся поправки в статью НК РФ, которые уточняют порядок отнесения имущества к амортизируемому.

Заявление в налоговый орган подается в произвольной форме, но для Вашего удобства мы привели образцы подобных заявлений см. С высокой вероятностью, если у Вас имеется задолженность перед бюджетом, налоговые органы инициируют процедуру сверки взаиморасчетов с бюджетом.

Возврат или зачет суммы излишне уплаченного налога

Такая переплата образуется по логичным и понятным основаниям. Пример: компания — плательщик УСНО доходы минус расходы в течение 3-х кварталов перечисляла авансовые платежи, но в 4 квартале получила убыток. Сумма авансовых перечислений превышает минимальный налог, в результате образовалась переплата по упрощенному налогу;. Когда обнаружена ошибка в вычислениях, бухгалтер подает уточненную декларацию и делает необходимые корректировки в учете;. Пример: бухгалтер организации перепутала КБК и в итоге по одному налогу возникает переплата, по другому — числится недоимка, на которую начисляются пени. Чаще всего для правильного зачисления налога компании достаточно подать в налоговый орган заявление, суть которого — уточнение платежа пункт 7 статьи 45 Налогового кодекса РФ.

Как зачесть переплату по налогу на прибыль

Граждане также могут написать личное сообщение выбранному юристу и договориться о письменной полноценной консультации или о личной встрече.

Но понятно, что расценки в данном случае совершенно иные, не рубля и даже не руб. В случае оказания гражданам платных услуг, права граждан защищены, ибо, если услуга оказана некачественно, деньги им будут возвращены, они хранятся на счете юриста на сайте и пока гражданин не подтвердит, что услуга оказана своевременно и в полном объеме, юрист не может вывести деньги с сайта.

Реально ли юристу заработать деньги на сайте. Из изложенного выше понятно, что юрист сможет заработать на данном сайте деньги несколькими способами.

Пример типовых бухгалтерских проводок по переплате налога. Возврат сумм налогов из бюджета. Погашение в счет другого неуплаченного налога.

Однако не у всех есть возможность обратиться к адвокату лично. Подписка на рассылку "Беларусь юридическая консультация онлайн" Рассылка выходит раз в сутки и содержит список программ из Спортивное право перешедших в категорию бесплатные за последние 24 часа.

Чтобы оставить комментарий Вы должны быть зарегистрированны на сайте.

Как получить круглосуточную помощь Автоюриста 2. Срочная консультация автоюриста в Москве3. Онлайн автоюрист бесплатно в Москве4. В каких вопросах может помочь телефонная консультация автоюриста в Москве.

Контакты Наши адресаВ шаговой доступности от метро офисы ЮМФЦ. Ею интересуются люди творческих и технических профессий, постоянно служащие в штате, но готовые выполнять дополнительную работу, а также организации и компании, которые нуждаются в удаленных сотрудниках. Впрочем, наш фриланс -проект создан не только с целью помочь желающим найти подходящую удаленную работу удаленная работа вакансии, но и для того, чтобы каждый самозанятый и фрилансер имел возможность встретиться здесь со своими коллегами, обсудить профессиональные вопросы, выбрать необходимый инструментарий и просто получить удовольствие от общения с друзьями, рассказать о своих достижениях, поделиться своими проблемами, посмотреть удаленная работа вакансии.

Мы счастливы видеть вас на сайте Freelance.

Юридическое сопровождение процедуры банкротства. Когда консультация юриста незаменима.

Бюджетное учреждение закупает материальные запасы (реагенты). Расходы на приобретение этих материалов осуществляются по КФО 4 за счет двух источников (программы по оказанию высокотехнологичной медицинской помощи: ВМП региональная и ВМП федеральная).

Как отразить в бухгалтерском учете принятие к учету материалов в количестве одной штуки, приобретенных за счет двух источников.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. meicragmemu94

    Случайно нашел сегодня этот форум и зарегистрировался, чтобы поучаствовать в обсуждении этого вопроса.

  2. Оксана

    Разработан женский Windows 98. К кнопкам «да» и «нет» добавлена третья: «может быть».

  3. unacal

    Жаль, что сейчас не могу высказаться - очень занят. Освобожусь - обязательно выскажу своё мнение по этому вопросу.

  4. Арефий

    а как это узнать - позонить и наехать?

  5. Гостомысл

    конечно грустно... Ведь у некоторых так бывает...